Biểu thuế xuất nhập khẩu ưu đãi của Việt Nam mới nhất 2024

x Các Tư nhân, Doanh nghiệp XNK cần cập nhật Biểu thuế xuất, nhập khẩu ưu đãi của Việt Nam 2023?
x Bạn muốn biết nội dung chi tiết, các ký hiệu đặc biệt,…cùng một số điều chỉnh, bổ sung về thuế áp cho từng mặt hàng/nhóm hàng/ngành hàng?
x Đơn vị bạn có nhu cầu khai hải quan hàng xuất, nhập tại Cảng Cát Lái và SB Tân Sơn Nhất, cần đến sự hỗ trợ của Đại lý HQ chuyên trách?

Xu hướng mở rộng thị trường trao đổi hàng hóa ngày càng phát triển nên hoạt động XNK theo đó cũng có những thay đổi, điều chỉnh nhất định để phù hợp với tình hình chung. Do đó, việc cập nhật biểu thuế mới nhất thực sự cần thiết để phục vụ cho kế hoạch giao thương hàng hóa giữa Việt Nam với các nước. Proship.vn update nhanh Biểu thuế xuất nhập khẩu 2023, các Cá nhân, đơn vị liên quan nên lưu lại để áp dụng hiệu quả vào công việc. Qua đó cũng nắm được mình cần đáp ứng điều kiện gì để được hưởng Thuế nhập khẩu ưu đãi cũng như Thuế xuất khẩu ưu đãi.

Hotline liên hệ vận chuyển: 

Ms Tiên: 0909 986 247
Ms Dung: 0939 999 247
Ms Duy: 0902 581 247

Biểu thuế xuất, nhập khẩu là gì? Nội dung?

Thuế xuất nhập khẩu là loại thuế gián thu, thu vào các loại hàng hóa được phép xuất, nhập khẩu qua biên giới Việt Nam, độc lập trong hệ thống pháp luật thuế Việt Nam và các nước trên thế giới. Thuế XNK hiện được nhiều Doanh nghiệp, tổ chức hành nghề liên quan xuất nhập khẩu hàng hóa đặc biệt quan tâm. Bởi đây là loại thuế có vai trò đặc biệt và nhiều điểm đặc biệt cần chú ý. Vậy, biểu thuế xuất, nhập khẩu là gì?

Biểu thuế XNK nghĩa là gì?

Biểu thuế xuất nhập khẩu là Bảng tập hợp tất cả các loại thuế suất của hàng hóa xuất nhập khẩu do Nhà nước quy định để tính thuế cho các đối tượng chịu thuế như hàng hoá, dịch vụ thu nhập, tài sản,…Thuế suất trong biểu thuế thể hiện dưới dạng 2 hình thức: thuế suất tỉ lệ và thuế suất cố định. Trong Tiếng Anh, biểu thuế xuất – nhập khẩu được dịch là “Import – Export Tariff”.

Nội dung biểu thuế xuất nhập khẩu

1. Danh mục hàng hoá xuất nhập khẩu của Việt Nam

2. Biểu thuế liên quan tới hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu

3. Tổng cộng có 25 biểu thuế, gồm:

• Biểu thuế xuất khẩu;
• Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi;
• Biểu thuế nhập khẩu thông thường;
• Biểu thuế tiêu thụ đặc biệt;
• Biểu thuế bảo vệ môi trường;
• 16 Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt,
• Biểu thuế giá trị gia tăng,
• 03 biểu thuế XK ưu đãi của Việt Nam tham gia các Hiệp định thương mại song phương và đa phương.

Proship Logistics cập nhật mới nhất Biểu thuế xuất nhập khẩu ưu đãi của Việt Nam năm 2023

Nghị định 44/2023/NĐ-CP ngày 30/06/2023 của Chính phủ quy định chính sách miễn, giảm thuế theo Nghị quyết số 101/2023/QH15 ngày 24/6/2023 của Quốc hội

Ngày 30/06/2023, Chính phủ ban hành Nghị định 44/2023/NĐ-CP ngày 30/06/2023 của Chính phủ quy định chính sách miễn, giảm thuế theo Nghị quyết số 101/2023/QH15 ngày 24/6/2023 của Quốc hội. Nhằm giúp cho Người dân, Doanh nghiệp kịp thời tiếp cận, thực hiện chính sách miễn, giảm thuế quy định tại Nghị định số 44/2023/NĐ-CP gồm các nội dung cơ bản sau:

CẬP NHẬT MỚI NHẤT HÌNH ẢNH XE ĐẦU KÉO CONTAINER PROSHIP LOGISTICS

1. Về giảm thuế giá trị gia tăng

a) Các nhóm hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT

Nghị định 44/2023/NĐ-CP quy định giảm thuế GTGT đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10%, trừ nhóm hàng hóa, dịch vụ sau:

• Viễn thông, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại và sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than), than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất. Chi tiết tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định.
• Sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Chi tiết tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định.
• Công nghệ thông tin theo pháp luật về công nghệ thông tin. Chi tiết tại Phụ lục III ban hành kèm theo Nghị định.
• Việc giảm thuế giá trị gia tăng cho từng loại hàng hóa, dịch vụ quy định tại khoản 1 Điều này được áp dụng thống nhất tại các khâu nhập khẩu, sản xuất, gia công, kinh doanh thương mại. Đối với mặt hàng than khai thác bán ra (bao gồm cả trường hợp than khai thác sau đó qua sàng tuyển, phân loại theo quy trình khép kín mới bán ra) thuộc đối tượng giảm thuế giá trị gia tăng. Mặt hàng than thuộc Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định, tại các khâu khác ngoài khâu khai thác bán ra không được giảm thuế giá trị gia tăng.

Các Tổng Công ty, Tập đoàn kinh tế thực hiện quy trình khép kín mới bán ra cũng thuộc đối tượng giảm thuế giá trị gia tăng đối với mặt hàng than khai thác bán ra.

• Trường hợp hàng hóa, dịch vụ nêu tại các Phụ lục I, II và III ban hành kèm theo Nghị định 44/2023/NĐ-CP thuộc đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng hoặc đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng 5% theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng thì thực hiện theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng và không được giảm thuế giá trị gia tăng.

b) Mức giảm thuế GTGT

• Cơ sở kinh doanh tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ được áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 8% đối với hàng hóa, dịch vụ quy định nêu trên.
• Cơ sở kinh doanh (bao gồm cả hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu được giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng khi thực hiện xuất hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế giá trị gia tăng quy định nêu trên.

c) Trình tự, thủ tục thực hiện

• Đối với cơ sở kinh doanh quy định tại điểm a khoản 2 Điều 3 Nghị định 44/2023/NĐ-CP, khi lập hoá đơn giá trị gia tăng cung cấp hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng giảm thuế giá trị gia tăng, tại dòng thuế suất thuế giá trị gia tăng ghi “8%”; tiền thuế giá trị gia tăng; tổng số tiền người mua phải thanh toán. Căn cứ hóa đơn giá trị gia tăng, cơ sở kinh doanh bán hàng hóa, dịch vụ kê khai thuế giá trị gia tăng đầu ra, cơ sở kinh doanh mua hàng hóa, dịch vụ kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào theo số thuế đã giảm ghi trên hóa đơn giá trị gia tăng.
• Đối với cơ sở kinh doanh quy định tại điểm b khoản 2 Điều 3 Nghị định 44/2023/NĐ-CP, khi lập hóa đơn bán hàng cung cấp hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng giảm thuế giá trị gia tăng, tại cột “Thành tiền” ghi đầy đủ tiền hàng hóa, dịch vụ trước khi giảm, tại dòng “Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ” ghi theo số đã giảm 20% mức tỷ lệ % trên doanh thu, đồng thời ghi chú: “đã giảm…(số tiền) tương ứng 20% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 101/2023/QH15”.
• Trường hợp cơ sở kinh doanh theo quy định tại điểm a khoản 2 Điều 3 Nghị định 44/2023/NĐ-CP khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ áp dụng các mức thuế suất khác nhau thì trên hóa đơn giá trị gia tăng phải ghi rõ thuế suất của từng hàng hóa, dịch vụ theo quy định tại khoản 3 Điều này.

Trường hợp cơ sở kinh doanh theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 3 Nghị định 44/2023/NĐ-CP khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ thì trên hóa đơn bán hàng phải ghi rõ số tiền được giảm theo quy định tại khoản 3 Điều 3 Nghị định 44/2023/NĐ-CP.

• Trường hợp cơ sở kinh doanh đã lập hóa đơn và đã kê khai theo mức thuế suất hoặc mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng chưa được giảm theo quy định tại Nghị định 44/2023/NĐ-CP thì người bán và người mua xử lý hóa đơn đã lập theo quy định pháp luật về hóa đơn, chứng từ. Căn cứ vào hóa đơn sau khi xử lý, người bán kê khai điều chỉnh thuế đầu ra, người mua kê khai điều chỉnh thuế đầu vào (nếu có).
• Cơ sở kinh doanh quy định tại Điều 3 Nghị định 44/2023/NĐ-CP thực hiện kê khai các hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT theo Mẫu số 01 tại Phụ lục IV ban hành kèm theo Nghị định 44/2023/NĐ-CP cùng với Tờ khai thuế giá trị gia tăng.

2. Chính sách về giảm thuế giá trị gia tăng có hiệu lực từ ngày 01/07/2023 đến hết ngày 31/12/2023.

Nguyên tắc ban hành biểu thuế xuất nhập khẩu

Sau đây là các nguyên tắc ban hành biểu thuế xuất, nhập khẩu cần biết:

• Khuyến khích nhập khẩu nguyên vật liêu, ưu tiên loại trong nước chưa đáp ứng được nhu cầu, chú trọng phát triển lĩnh vực công nghệ cao, tiết kiệm và bảo vệ môi trường;
• Bình ổn thị trường và nguồn thu ngân sách Nhà nước;
• Hợp với định hướng phát triển của Nhà nước và các cam kết về thuế xuất trong các Điều ước quốc tế mà ta đã kí kết;
• Minh bạch, đơn giản, tạo thuận lợi cho người nộp thuế và thực hiện một số cải cách liên quan tới thuế.

File biểu thuế xuất nhập khẩu 2023 gồm những gì?

• Danh mục hàng hóa Xuất nhập khẩu theo quy định hiện hành;
• Thông tin tra cứu trên biểu thuế gồm các nghiệp vụ: Biểu thuế Xuất khẩu, Biểu thuế Nhập khẩu thông thường, Biểu thuế Nhập khẩu ưu đãi, Biểu thuế GTGT, Biểu thuế TTĐB, Biểu thuế BVMT & 12 Biểu thuế NK ưu đãi đặc biệt, XK ưu đãi của Việt Nam tham gia các Hiệp định thương mại song phương và đa phương;
• Các quy tắc mặt hàng cụ thể kèm theo các biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt;
• Tổng hợp 55 loại chính sách quản lý áp dụng với hàng hóa XNK vào thị trường Việt Nam áp dụng theo từng mặt hàng.

Giải thích các ký hiệu đặc biệt trên biểu thuế XNK (*, 5, 10, KH, LA, MM, MY, SG, TH)

Khi nhìn vào biểu thuế nếu tra mặt hàng gióng qua cột thuế VAT sẽ thấy thuế xuất có ký hiện (*) tại cột Biểu thuế giá trị gia tăng tức là các mặt hàng thuộc đối tượng trên không chịu thuế giá trị gia tăng:

=> Ký hiệu (5) tại cột biểu thuế quy định cho các mặt hàng thuộc đối tượng áp dụng mức thuế suất thuế VAT là 5% ở khâu nhập khẩu, sản xuất hay kinh doanh thương mại. Trường hợp doanh nghiệp, hợp tác xã nộp thuế VAT theo phương pháp khấu trừ bán mủ cao su thiên nhiên sơ chế cho doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại và thuộc đối tượng áp dụng áp dụng thuế suất giá trị gia tăng là 5%.

=> Ký hiệu (*,5) tại cột thuế suất trong Biểu thuế giá trị gia tăng quy định cho các mặt hàng là không chịu thuế giá trị gia tăng ở khâu tự sản xuất, đánh bắt bán ra, ở khâu nhập khẩu và áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng là 5% ở khâu kinh doanh thương mại, trừ các trường hợp được nêu tại điểm b khoản 3 Điều 4 Thông tư 83/2014/TT-BTC.

=> Ký hiệu (*,10) tại cột thuế suất trong Biểu thuế giá trị gia tăng quy định cho các mặt hàng là vàng nhập khẩu dạng thỏi, miếng chưa được chế tác thành sản phẩm mỹ nghệ, đồ trang sức hay sản phẩm khác (nhóm 71.08) thuộc đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng ở khâu nhập khẩu nhưng phải chịu thuế giá trị gia tăng ở khâu sản xuất, gia công hay kinh doanh thương mại với mức thuế suất thuế giá trị gia tăng là 10%.

=> Ký hiệu (*) tại các cột thuế NK ưu đãi đặc biệt quy định hàng hóa nhập khẩu không được hưởng thuế suất ưu đãi đặc biệt.

Chú giải ký hiệu viết tắc các nước nằm trong danh mục không được hưởng thuế ưu đãi đặc biệt theo biểu thuế:

• Ký hiệu BN là Bru-nây Đa-rút-xa-lam;
• Ký hiệu KH là Vương quốc Cam-pu-chia;
• Ký hiệu ID là Cộng hòa In-đô-nê-xi-a;
• Ký hiệu LA là Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào;
• Ký hiệu MY là Ma-lay-xi-a;
• Ký hiệu MM là Cộng hòa Liên bang Mi-an-ma;
• Ký hiệu PH là Cộng hòa Phi-líp-pin;
• Ký hiệu SG là Cộng hòa Xinh-ga-po;
• Ký hiệu TH là Vương quốc Thái Lan;
• Ký hiệu CN là Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa.

Cộng hòa XHCN Việt Nam (Hàng hóa từ khu phi thuế quan nhập khẩu vào thị trường trong nước), ký hiệu là VN.

Proship cập nhật chi tiết Biểu thuế xuất nhập khẩu áp dụng mới nhất năm 2023:

Xem link trên PC có phần mềm Exel: BIEU THUE XNK FULL 2023

Xem link Biểu thuế XNK đính kèm TẠI ĐÂY: BIEU THUE XNK VN 2023

Hotline liên hệ vận chuyển: 

Ms Tiên: 0909 986 247
Ms Dung: 0939 999 247
Ms Duy: 0902 581 247

Proship hướng dẫn DN cách tra cứu biểu thuế xuất nhập khẩu nhanh chuẩn nhất

Tra theo quy tắc theo hàng sau đó tra theo cột. Việc tra hàng giúp ta biết được tên sản phẩm từ đó dóng theo cột để biết sản phẩm này chịu những loại thuế nào. Cụ thể cách tra cứu đối với trường hợp biết và chưa biết mã hàng như sau:

Nếu đã biết mã hàng

Cách tra cứu với trường hợp đã biết mã hàng:

• Gõ lệnh Ctrl + F;
• Nhập mã hàng mà bạn cần tìm kiếm;
• Bấm Enter hoặc Find Next.

Nếu chưa biết mã hàng

Cách tra cứu với trường hợp chưa biết mã hàng:

• Cần có kiến thức về phân loại hàng hoá, sử dụng danh mục hàng hoá XNK, chú giải HS code,…
• Sau khi có những kiến thức trên cần sử dụng File biểu thuế để xác định đúng mã hàng, thuế suất và các chính sách liên quan tới hàng hoá đó.
• Sau đó, bạn căn cứ vào Giấy chứng nhận xuất xứ – C/O để chọn biểu thuế phù hợp.

* Ví dụ: Nếu bạn nhập khẩu từ Singapore và có C/O Form D (theo hiệp định ATIGA – Asean Trade In Goods Agreement) thì bạn sẽ chọn biểu thuế ATIGA. Trong phần mềm ECUS5, mã biểu thuế là B04.

=> Như vậy, giao điểm giữa chiều ngang (mã HS) và chiều dọc (C/O) chính là mức thuế suất áp dụng cho lô hàng XNK.

>>Xem thêm: Xuất nhập khẩu tại chỗ là gì?

Proship Logistics và FadoExpress nhận khai hải quan hàng AIR tại SB Tân Sơn Nhất và hàng SEA tại Cảng Cát Lái Uy tín – Chuyên nghiệp – Giá rẻ

PROSHIP LOGISTICS và FADOEXPRESS CHÍNH THỨC trở thành Đại lý khai hải quan tại Cảng Cát Lái và SB Tân Sơn Nhất với trình độ nghiệp vụ hải quan chuyên nghiệp, bài bản, nhân sự có kinh nghiệm khai hải quan cảng biển, sân bay, tự tin hoàn thành tốt nhất mọi quy trình cần thiết cho việc thông quan hàng xuất/hàng nhập của DN. Trong vai trò mới là Đại lý, Chủ hàng/Doanh nghiệp không cần phải dùng chữ ký số của mình để duyệt ký (từ xa), hay gửi giấy khống như trước đây. Phía Đại lý khai hải quan chúng tôi sẽ dùng chữ ký số hợp lệ để khai và truyền tờ khai cho lô hàng Sea/hàng Air xuất, nhập của khách.

Nếu đơn vị bạn chưa có nhiều kinh nghiệm trong vấn đề này, hãy tin chọn Đại lý hải quan Proship, FadoExpress để được đảm bảo giá tốt nhất, chuẩn xác nhất, kịp thời nhất về kế hoạch thông quan hàng xuất, nhập đường biển và đường hàng không. Các công việc như: Vận chuyển Quốc tế – Khai báo hải quan – Làm thủ tục hải quan thông quan tờ khai – Vận chuyển Nội địa giao hàng tận nơi, phía chúng tôi sẽ đảm nhiệm. Điều này đã giúp tiết kiệm tối đa công sức, chi phí lẫn thời giờ cho Doanh nghiệp.

Đại lý KBHQ chúng tôi sẽ đưa ra một số cam kết với Quý khách hàng:

• Tên và mã số của Đại lý Hải quan chúng tôi sẽ thể hiện trên Tờ khai và Hệ thống Hải quan;
• Đại lý KBHQ Proship Logistics và FadoExpress thay mặt DN làm thủ tục XNK theo hợp đồng ký kết giữa 2 bên;
• Đại lý hải quan Proship, FadoExpress chịu trách nhiệm nội dung khai trên Tờ khai HQ cùng với DN XNK.

Địa chỉ khai hải quan tại Cảng Cát Lái và SB Tân Sơn Nhất

Tại Cảng Cát Lái

KBHQ tại Cảng Cát Lái (Địa chỉ: Chi cục hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn Khu vực 1, Cổng B, Khu Cảng Cát Lái, Lê Phụng Hiểu, Phường Cát Lái, Quận 2).

Tại SB Tân Sơn Nhất

• Kho TCS: 46 – 48 Hậu Giang, Phường 4, Quận Tân Bình, Tp. Hồ Chí Minh.
• Kho SCSC: 30 Phan Thúc Duyện, Phường 4, Quận Tân Bình TP. Hồ Chí Minh.

Hồ Chí Minh

Công Ty Cổ Phần Proship

Điểm nhận hàng:

PROSHIP HỒ CHÍ MINH Q. TÂN BÌNH: 26 Văn Chung, P13, Q. Tân Bình, TP.HCM

Văn phòng Giao dịch:

21Bis Hậu Giang, P. 4, Q. Tân Bình, TP. HCM

Đối tượng khách hàng sử dụng DV khai hải quan tại Cảng biển, Sân bay

Proship Logistics và FadoExpress hướng tới các đối tượng khách hàng sau:

• Khách hàng có nhu cầu sử dụng Dịch vụ Hải quan Logistics trọn gói;
• Các Công ty xuất khẩu, nhập khẩu vào ra các Khu công nghiệp, Khu phi thuế quan;
• Các Công ty xuất khẩu, nhập khẩu qua các Sân bay, Cảng biển Việt Nam và Quốc tế.

Loại hình Dịch vụ KBHQ tại Cảng Cát Lái và SB Tân Sơn Nhất (có thể thực hiện)

Dịch vụ khai hải quan tại Cảng Cát Lái

Một số Dịch vụ khai báo hải quan mà chúng tôi có thể thực hiện tại Cảng Cát Lái:

• Dịch vụ khai thuê hải quan trọn gói;
• Dịch vụ khai báo hải quan xuất nhập khẩu từ Hàng lẻ đóng ghép LCL đến Hàng nguyên FCL;
• Dịch vụ xin cấp C/O đầy đủ mẫu, chứng thư kiểm dịch xuất khẩu,…;
• Dịch vụ vận chuyển hàng hóa với các hình thức linh hoạt, mau chóng, an toàn;
• Dịch vụ hoàn thuế cho Doanh nghiệp.

Dịch vụ khai hải quan tại SB Tân Sơn Nhất

Proship và FadoExpress đang trong kế hoạch triển khai các loại hình KBHQ sau tại sân bay:

• Dịch vụ khai báo loại hình kinh doanh, phi mậu dịch;
• Dịch vụ khai báo loại hình quá cảnh, hàng đầu tư miễn thuế;
• Dịch vụ khai báo loại hình sản xuất xuất khẩu, loại hình gia công, đầu tư,…

Thông tin mới nhất về Biểu thuế xuất nhập khẩu mới nhất 2023 đã được Proship Logistics cập nhật. Theo đó, nếu bạn là Cá nhân hoặc Doanh nghiệp chuyên kinh doanh hàng xuất, hàng nhập nằm trong Danh sách được nhận ưu đãi về thuế suất theo quy định hiện hành của Việt Nam nên lưu lại thông tin, file Exel biểu thuế để áp dụng hiệu quả cho công việc kinh doanh, giao thương sản phẩm, hàng hóa sắp tới. Và khi có nhu cầu sử dụng Dịch vụ KBHQ tại Cảng Cát Lái và Sân bay Tân Sơn Nhất, vui lòng liên hệ Hotline 0909 344 247 để được tư vấn và báo giá nhanh nhất.

Hotline liên hệ vận chuyển: 

Ms Tiên: 0909 986 247
Ms Dung: 0939 999 247
Ms Duy: 0902 581 247